求解失智失能人群美好生活之道：信托利益分配篇

戰(zhàn)略管理部 薛小峰

自從2023年金融監(jiān)管機構(gòu)首次在信托業(yè)務(wù)三分類中明確提出“特殊需要信托”以來，信托行業(yè)對該類業(yè)務(wù)給予了高度重視，創(chuàng)新成果紛紛落地。由于國內(nèi)特殊需要信托業(yè)務(wù)開展時間短，總體上還處于初期探索階段，尚未經(jīng)歷完整業(yè)務(wù)周期。對照成熟市場特殊需要信托發(fā)展實踐可以發(fā)現(xiàn)：在特殊需要信托的籌備、設(shè)計、成立、運作、終止全生命周期中，“信托運作”的時間長、工作量大，并直接決定了信托受益人的生命質(zhì)量。與其他服務(wù)信托相比，特殊需要信托運作環(huán)節(jié)的“信托利益分配”具有重要作用，需要特別給予關(guān)注。本文將圍繞“信托利益分配”，從三個方面進行分析探討。

1、信托利益分配方式

在特殊需要信托語境下，信托利益分配是為了滿足受益人日常生活、醫(yī)療康復(fù)、社會發(fā)展等各方面需求，由受托人按照信托合同約定將信托財產(chǎn)分配給受益人、監(jiān)護人及相關(guān)服務(wù)供給方的行為。按照受益人民事行為能力水平，可以將信托利益分配方式劃分成：直接分配給受益人，支付給監(jiān)護人或服務(wù)供給人。如果受益人邏輯思維清晰，僅受肢體老化、殘疾，而導(dǎo)致民事行為能力受限，那么將信托財產(chǎn)直接分配給受益人，由其自主支配運用是合理有效的方式。如果受益人存在認知障礙，為了防止信托財產(chǎn)使用與信托目的不一致，就需要在信托利益分配方式上進行相應(yīng)設(shè)計。下面按照監(jiān)護人與照護人兩種情形，分別討論在特定情形下的信托利益分配方式。

（1）監(jiān)護人兼任照護人

為了討論方便，首先對于監(jiān)護人、照護人內(nèi)涵做出說明。監(jiān)護人是在現(xiàn)行民法典制度下，按照一定法律程序指定的人，由其代表被監(jiān)護人，維護其合法權(quán)益。照護人是提供日常生活、醫(yī)療康復(fù)等方面服務(wù)的自然人或機構(gòu)。在失智失能人群的生活中，監(jiān)護人與照護人兩種角色由同一人承擔是較為常見的。在《求解失智失能人群美好生活之道：信托財產(chǎn)歸集篇》（請?zhí)峁┪恼骆溄樱┲刑岬降摹蔼毶疄槔^承家產(chǎn) 向法院起訴‘自己’”案例中，宋女士對于其患有阿爾茨海默病的父親來說，就是這種情形。

在監(jiān)護人同時兼任照護人情形下，信托利益分配方式需要在防止監(jiān)護人的道德風險和提升信托財產(chǎn)分配效率之間尋求平衡。在監(jiān)護人為被監(jiān)護人的近親屬情況下，監(jiān)護人利用優(yōu)勢地位侵害被監(jiān)護人的利益動機不強，因此可以在信托約定范圍內(nèi)盡量按照監(jiān)護人要求進行信托利益分配。如果不屬于近親屬，就應(yīng)當關(guān)注監(jiān)護人的道德風險，由受托人直接或委托第三方中介機構(gòu)定期拜訪，了解被監(jiān)護人（受益人）情況，據(jù)此合理設(shè)定、調(diào)整信托利益分配方式。

（2）監(jiān)護人、照護人角色分離

監(jiān)護人與照護人由不同人承擔，通常是由于監(jiān)護人由于自身精力、專業(yè)照護能力不能滿足被監(jiān)護人的需求，而專門指定照護人為其提供生活、康復(fù)、治療等方面照護服務(wù)。監(jiān)護人與照護人分離通常出現(xiàn)在繼任監(jiān)護人開始履行監(jiān)護人職責階段。在此情形下，需要結(jié)合監(jiān)護人類型來討論信托利益分配方式。

如果監(jiān)護人是民非組織，客觀上存在監(jiān)護人與照護人合謀侵占被監(jiān)護人（受益人）利益的動機。因此，在特殊需要信托中需要通過受托人直接參與或委托第三方中介機構(gòu)，提高對于被監(jiān)護人（受益人）生活狀況考察評估。在信托利益分配上，應(yīng)當視監(jiān)護人履職情況和風險水平來設(shè)定具體分配方式。如果監(jiān)護人是民政單位，應(yīng)當重點觀察監(jiān)護人履行監(jiān)護職責的能力、效率，包括涉及信托利益分配事項的內(nèi)部流程標準化、規(guī)范化，同時監(jiān)督照護人的服務(wù)質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，設(shè)計相應(yīng)信托利益分配方式。

2、監(jiān)護人過渡安排

在特殊需要信托架構(gòu)中，最初監(jiān)護人往往同時是信托委托人，而被監(jiān)護人通常是信托受益人。在一般法律關(guān)系中，監(jiān)護人需要履行監(jiān)護職責，維護被監(jiān)護人的合法權(quán)益。在特殊需要信托架構(gòu)下，監(jiān)護人不僅是特殊需要信托設(shè)立的主要推動者，同時也是涉及受益人重要事項（如信托利益分配）的主要決策者。監(jiān)護人設(shè)立特殊需要信托的初衷是考慮到在自身無法正常履行監(jiān)護人職責情況下，通過信托對于被監(jiān)護人（受益人）的未來做出提前安排，以保障被監(jiān)護人（受益人）的生活質(zhì)量。因此，在特殊需要信托中通常需要對于初始監(jiān)護人及繼任監(jiān)護人做出說明。初始監(jiān)護人一般是被監(jiān)護人的近親屬，而在特殊需要信托架構(gòu)下繼任監(jiān)護人受到諸多因素影響則存在兩大類型。由于繼任監(jiān)護人類型將直接影響到監(jiān)護人之間的過渡安排，因此有必要結(jié)合現(xiàn)有案例中典型的繼任監(jiān)護人類型來討論相應(yīng)過渡安排重點。

（1）民營非企業(yè)組織作為繼任監(jiān)護人

選擇在養(yǎng)老服務(wù)、醫(yī)療康復(fù)方面有專業(yè)管理能力的民營非企業(yè)組織（簡稱“民非組織”）作為特殊需要信托的繼任監(jiān)護人，這是常見一種安排。因為特殊需要信托許多決策事項都是圍繞受益人的醫(yī)療、養(yǎng)老事項的安排。在相關(guān)領(lǐng)域具有專業(yè)能力，民非組織可以幫助受益人更好地配置資源，獲得更高質(zhì)量服務(wù)。也應(yīng)看到作為民非組織，其擔任監(jiān)護人存在潛在利益沖突、自身經(jīng)營持續(xù)性等值得關(guān)注的因素。紫金信托·特需1號特殊需要信托約定：在監(jiān)護人無法履行監(jiān)護人職責時，由南京本地一家具有監(jiān)護服務(wù)的民非組織為受益人指定第三方中介機構(gòu)、專業(yè)服務(wù)機構(gòu)。北京信托設(shè)立的一單特殊需要信托中約定由當?shù)匾患颐穹墙M織“北京市朝陽區(qū)康愛之家社會公益服務(wù)事務(wù)所”作為繼任監(jiān)護人。

對于專業(yè)的民非組織，特別是提供監(jiān)護服務(wù)的民非組織，提供監(jiān)護服務(wù)屬于機構(gòu)經(jīng)營范圍。相應(yīng)的對于監(jiān)護人過渡期安排，監(jiān)護人職責履行可以通過合同方式進行明確的約定。因此，在特殊需要信托框架下，在過渡期間受托人與初始監(jiān)護人、繼任監(jiān)護人的職責范圍有較為明確的劃分，可以控制在過渡期間，由于監(jiān)護人變更對于受益人生活帶來的影響。

（2）民政部下屬事業(yè)單位作為繼任監(jiān)護人

選擇地方民政部門下屬的殘疾人保障、社會無助人員收養(yǎng)相關(guān)的社會福利機構(gòu)（簡稱“民政單位”）作為特殊需要信托的繼任監(jiān)護人是另外一種常見形式。選擇民政單位作為繼任監(jiān)護人既有優(yōu)勢，也存在不足。民政單位作為監(jiān)護人不存在利益沖突，同時民政單位自身穩(wěn)定性保障了在被監(jiān)護人（受益人）生命周期內(nèi)長期發(fā)揮監(jiān)護人作用。另一方面，民政單位作為信托受益人的監(jiān)護人也有不足。傳統(tǒng)上，民政單位通常是對機構(gòu)中集中托管服務(wù)的殘疾人、老幼無助人士等擔任社會監(jiān)護人。如果特殊需要信托受益人不在機構(gòu)中集中托管，那么民政單位履行監(jiān)護職責就存在“留白”可能性。2024年10月，國聯(lián)信托成立的“恒心24001號”特殊需要信托的監(jiān)護人屬于這種類型。該信托約定由無錫市民政局下屬的市救助管理站作為“兜底監(jiān)護人”。

由民政單位對于不在本機構(gòu)托管的特殊需要信托受益人擔任監(jiān)護人，從民政單位角度看不屬于其日常工作范圍。因此，民政單位對于這類新型的監(jiān)護工作，還需要完善內(nèi)部工作機制，新增相應(yīng)審批辦理流程。在特殊需要信托框架下，監(jiān)護人過渡期間需要明確初始監(jiān)護人、繼任監(jiān)護人、受托人的職責范圍，繼任監(jiān)護人內(nèi)部工作流程完善等。通過過渡期安排，將民政單位對信托受益人履行監(jiān)護人的工作流程化、標準化，實現(xiàn)監(jiān)護人平穩(wěn)過渡。

3、剩余信托財產(chǎn)運用

在信托符合終止條件且信托財產(chǎn)仍有剩余情況下，剩余信托財產(chǎn)如何處置運用？剩余信托財產(chǎn)運用方式也是影響信托利益分配的重要因素。如果在特殊需要信托中約定剩余信托財產(chǎn)分配給監(jiān)護人或照護人，那么必然會對于相關(guān)方實施逆向激勵，不利于保障信托受益人的利益。為了防止發(fā)生逆向激勵，目前國內(nèi)特殊需要信托通常約定將剩余財產(chǎn)捐贈給具有同類公益慈善目的的慈善信托、社會慈善基金等。比如紫金信托·特需1號特殊需要信托約定：將剩余信托財產(chǎn)捐贈給殘疾人基金會或設(shè)立慈善信托。國聯(lián)信托的“恒心24001號”特殊需要信托約定：將剩余財產(chǎn)捐贈給相關(guān)公益慈善信托。

到本期為止，我們分別通過三個專題，對于特殊需要信托的治理機制（請?zhí)峁┪恼骆溄樱?、信托財產(chǎn)歸集（請?zhí)峁┪恼骆溄樱┮约靶磐欣娣峙溥M行了討論。從下期開始，將圍繞資產(chǎn)服務(wù)信托其他特色業(yè)務(wù)類型進行分析討論，敬請關(guān)注。