信托業(yè)保障基金管理辦法

銀監(jiān)發(fā)[2014]50號(hào)

第一章 總則

第一條??為規(guī)范中國(guó)信托業(yè)保障基金（以下簡(jiǎn)稱“保障基金”）的籌集、管理和使用，建立市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，有效防范信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信托業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條??保障基金是指按照本辦法規(guī)定，主要由信托業(yè)市場(chǎng)參與者共同籌集，用于化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)互助資金。

第三條??設(shè)立中國(guó)信托業(yè)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱保障基金公司）作為保障基金管理人，依法負(fù)責(zé)保障基金的籌集、管理和使用。

第四條??保障基金設(shè)立理事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金理事會(huì)），負(fù)責(zé)審議和決策保障基金的籌集、管理和使用的重大事項(xiàng)。

第五條??信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)按照賣者盡責(zé)、買者自負(fù)的原則，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的決定性作用，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。在信托公司履職盡責(zé)的前提下，信托產(chǎn)品發(fā)生的價(jià)值損失，由投資者自行負(fù)擔(dān)。

第二章 保障基金公司和基金理事會(huì)

第六條??保障基金公司由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合信托公司等機(jī)構(gòu)出資設(shè)立。

保障基金公司依法成立董事會(huì)，董事長(zhǎng)為法定代表人，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，并向國(guó)務(wù)院報(bào)備。

保障基金公司應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、本辦法等制訂公司章程，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核，并向國(guó)務(wù)院報(bào)備。

第七條??保障基金公司以管理保障基金為主要職責(zé)，以化解和處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為主要任務(wù)和目標(biāo)。

第八條??保障基金公司作為保障基金管理人，履行下列職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)保障基金的籌集，核算保障基金認(rèn)購(gòu)情況；

（二）負(fù)責(zé)保障基金的管理，對(duì)保障基金的本金和收益進(jìn)行清算償付；

（三）負(fù)責(zé)使用保障基金參與處置信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，核算保障基金的使用和償還情況；

（四）負(fù)責(zé)保障基金的日常運(yùn)用。

第九條??保障基金公司應(yīng)當(dāng)完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控管理，確保公司平穩(wěn)運(yùn)行，切實(shí)履行保障基金籌集、管理、使用和日常運(yùn)用的職責(zé)。因保障基金公司未履職盡責(zé)造成保障基金的損失，應(yīng)由保障基金公司承擔(dān)。

除以市場(chǎng)化方式參與信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置外，保障基金公司投資主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購(gòu)買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場(chǎng)基金，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部批準(zhǔn)的其他投資渠道。

第十條??保障基金公司應(yīng)當(dāng)與國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。

保障基金公司對(duì)其獲悉的各項(xiàng)非公開(kāi)信息負(fù)有保密義務(wù)。

第十一條??基金理事會(huì)按照市場(chǎng)化原則由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織產(chǎn)生，理事人選由中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)推薦，經(jīng)行業(yè)半數(shù)以上信托公司同意后產(chǎn)生。

基金理事會(huì)應(yīng)依據(jù)本辦法制定議事規(guī)則。

第十二條??基金理事會(huì)履行下列職責(zé)：

（一）審議決策保障基金籌集規(guī)則和籌集標(biāo)準(zhǔn)；

（二）依據(jù)本辦法審議決策保障基金的使用方案；

（三）審議決策保障基金的分配方案；

（四）對(duì)保障基金公司籌集、管理、使用保障基金進(jìn)行監(jiān)督，審議保障基金公司收取管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)將其決策的重大事項(xiàng)及其履職情況向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第三章 保障基金的籌集和管理

第十三條??保障基金來(lái)源：

（一）依據(jù)本辦法第十四條籌集的資金；

（二）使用保障基金獲得的凈收益；

（三）國(guó)內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)、組織和個(gè)人的捐贈(zèng)；

（四）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部批準(zhǔn)的其他來(lái)源。

第十四條??保障基金現(xiàn)行認(rèn)購(gòu)執(zhí)行下列統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，條件成熟后再依據(jù)信托公司風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行差別認(rèn)購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）信托公司按凈資產(chǎn)余額的1%認(rèn)購(gòu)，每年4月底前以上年度末的凈資產(chǎn)余額為基數(shù)動(dòng)態(tài)調(diào)整；

（二）資金信托按新發(fā)行金額的1%認(rèn)購(gòu)，其中：屬于購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的投資性資金信托的，由信托公司認(rèn)購(gòu)；屬于融資性資金信托的，由融資者認(rèn)購(gòu)。在每個(gè)資金信托產(chǎn)品發(fā)行結(jié)束時(shí)，繳入信托公司基金專戶，由信托公司按季向保障基金公司集中劃繳；

（三）新設(shè)立的財(cái)產(chǎn)信托按信托公司收取報(bào)酬的5%計(jì)算，由信托公司認(rèn)購(gòu)。

第十五條??信托公司基金余額不滿足本辦法第十四條要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定補(bǔ)足。

第十六條??保障基金公司應(yīng)將保障基金資產(chǎn)與保障基金公司所有的資產(chǎn)分別列為受托資產(chǎn)和自有資產(chǎn)管理，實(shí)行分別管理、分賬核算。

第十七條??保障基金應(yīng)當(dāng)按照安全性原則建立托管制度。

第十八條??除本辦法第十九條規(guī)定的使用范圍外，保障基金的日常運(yùn)用主要限于銀行存款、同業(yè)拆借、購(gòu)買政府債券、中央銀行債券（票據(jù)）、金融債券、貨幣市場(chǎng)基金，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用方式。

第四章 保障基金的使用

第十九條??具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：

（一）信托公司因資不抵債，在實(shí)施恢復(fù)與處置計(jì)劃后，仍需重組的；

（二）信托公司依法進(jìn)入破產(chǎn)程序，并進(jìn)行重整的;

（三）信托公司因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)，被責(zé)令關(guān)閉、撤銷的；

（四）信托公司因臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，需要提供短期流動(dòng)性支持的；

（五）需要使用保障基金的其他情形。

第二十條??對(duì)本辦法第十九條規(guī)定的第（一）、（二）、（三）項(xiàng)情形，保障基金公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)有權(quán)機(jī)關(guān)的認(rèn)定和處置原則擬定處置方案并報(bào)基金理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十一條??對(duì)本辦法第十九條規(guī)定的第（四）項(xiàng)情形，由信托公司向保障基金公司提出申請(qǐng)，并提交流動(dòng)性困難解決方案及保障基金償還計(jì)劃，由保障基金公司審核決定是否使用保障基金。

信托公司凡使用保障基金，由信托公司向保障基金公司提出申請(qǐng)，雙方應(yīng)根據(jù)使用保障基金的金額和期限等協(xié)商資金使用的條件，并簽署資金有償使用合同，辦理合法有效的擔(dān)保手續(xù)，依法約定相關(guān)監(jiān)督條款和雙方履行的權(quán)利義務(wù)。

第二十二條??對(duì)本辦法第十九條規(guī)定的第（五）項(xiàng)情形，由保障基金公司擬定方案并報(bào)基金理事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十三條??保障基金因使用導(dǎo)致余額減少時(shí)，先扣減由歷年留存凈收益等來(lái)源產(chǎn)生的公共積累部分。公共積累部分扣減完畢后，再以各信托公司上年末凈資產(chǎn)為權(quán)重扣減其基金余額。

第五章 保障基金的分配和清算

第二十四條??保障基金收入扣除日常支出后，凈收益率高于國(guó)家一年期存款基準(zhǔn)利率的，按照國(guó)家一年期存款基準(zhǔn)利率向信托公司、融資者等認(rèn)購(gòu)人分配收益，剩余部分計(jì)入基金余額。收益率低于國(guó)家一年期存款基準(zhǔn)利率時(shí)，由保障基金公司提出收益分配方案并報(bào)基金理事會(huì)審議。

第二十五條??信托公司按凈資產(chǎn)余額和新發(fā)財(cái)產(chǎn)信托認(rèn)購(gòu)的基金，其本金及收益由保障基金公司按年度與信托公司結(jié)算。

投資性資金信托和融資性資金信托認(rèn)購(gòu)的保障基金，其本金及收益由保障基金公司按季度與信托公司結(jié)算。信托公司在每個(gè)信托產(chǎn)品清算時(shí)向其認(rèn)購(gòu)者支付本金及收益。季中發(fā)生信托產(chǎn)品清算的，由信托公司先行墊付。

第二十六條??信托公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立保障基金專項(xiàng)賬戶，用于核算保障基金認(rèn)購(gòu)者的資金及其應(yīng)享收益，真實(shí)記錄保障基金的歸集及支付。信托公司應(yīng)當(dāng)按季度與保障基金公司核對(duì)認(rèn)購(gòu)保障基金的資金余額、變動(dòng)和支付情況。

第六章 監(jiān)督管理

第二十七條??國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)政部對(duì)保障基金的籌集、管理和使用進(jìn)行監(jiān)督。

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合保障基金公司特點(diǎn)和信托業(yè)監(jiān)管要求，制定保障基金公司監(jiān)督管理具體辦法，加強(qiáng)對(duì)保障基金公司的監(jiān)督管理。

第二十八條??保障基金公司應(yīng)當(dāng)建立報(bào)告制度，按年度編制保障基金籌集、管理和使用情況，并經(jīng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后報(bào)送國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部。

保障基金公司應(yīng)當(dāng)按年度向信托公司披露保障基金籌集、管理和使用等相關(guān)信息。

第二十九條??國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按年度向國(guó)務(wù)院報(bào)告保障基金的籌集、管理和使用情況。

第三十條??保障基金公司、信托公司及其托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保管保障基金的收劃款憑證、兌付清單及其他原始憑證，確保原始檔案的完整性。

第三十一條??國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)保障基金認(rèn)購(gòu)和使用的監(jiān)督管理，對(duì)拒絕或故意拖延認(rèn)購(gòu)保障基金，以及不按規(guī)定報(bào)送信息和資料的信托公司依法予以處理。

第三十二條??國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)建立問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)而接受保障基金救助的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人依法問(wèn)責(zé)。

第三十三條??國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法嚴(yán)厲打擊挪用、侵占或騙取保障基金的違法行為，對(duì)有關(guān)人員失職行為依法追究其責(zé)任。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第七章 附則

第三十四條??保障基金的清算和保障基金公司解散須經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。

第三十五條??本辦法由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條??本辦法自發(fā)布之日起施行。